미국 연준의 “대형 금융회사를 위한 기후관련 금융리스크 관리 원칙” > News Insight

2023년 10월 24일 미국 FRB, FDIC 및 OCC 등 3개 기관은 공동으로 “대형 금융회사를 위한 기후관련 금융리스크 관리 원칙”을 발표하였음. 동 원칙은 전체 연결자산 1천억 달러 이상의 대형 금융회사들을 대상으로 한 것이며 거버넌스, 정책 · 절차 및 한계, 전략적 계획, 리스크관리, 데이터 · 리스크 측정 및 보고, 그리고 시나리오 분석 등 총 6개 분야에 대해 다루고 있음. 또한 이 원칙에서는 기후관련 리스크를 다른 전통적 리스크 범주인 신용, 유동성, 기타 금융 · 운영 · 법률 · 규정준수와 기타 비금융 리스크 관점에서 어떻게 다룰 수 있는지도 제시함

■ 2023년 10월 24일 미국 연방준비제도 이사회(FRB), 연방예금보험공사(FDIC) 및 통화감독국(OCC)등 3개 기관은 공동으로 “대형 금융회사를 위한 기후관련 금융리스크 관리 원칙 (Principles for Climate-Related Financial Risk Management for Large Financial Institutions)”을 발표하였음. 

- 동 원칙은 전체 연결자산 1천억 달러 이상의 대형 금융회사들을 대상으로 이들이 기후 관련 금융리스크 관리를 염두에 두고 경영하는데 도움을 주기 위한 것으로 거버넌스 (governance),정책 · 절차 및 한계 (policies, procedures, and limits), 전략적 계획 (strategic planning), 리스크관리 (risk management), 데이터 · 리스크 측정 및 보고 (data, risk measurement and reꠓporting), 그리고 시나리오 분석 (scenario analysis) 등 6개 분야를 다룸.100

- 동 원칙은 금융회사의 이사회 및 경영진이 기후관련 금융리스크를 해당 금융회사의 리스크관리 프레임워크에 통합하는 데 도움을 주기 위해 제시되는 것임.

- 또한 이 원칙에서는 기후관련 리스크를 다른 전통적 리스크 범주인 신용, 유동성, 기타 금융 ·운영 · 법률 · 규정준수와 기타 비금융 리스크 관점에서 어떻게 다룰 수 있는지도 제시함. 

■ 대형 금융회사를 위한 기후관련 금융리스크 관리에 대한 6가지 원칙의 주요 내용을 요약하면 다음과 같음.

■ (거버넌스; governance)

- 이사회는 금융회사의 사업전략, 리스크관리 및 리스크 허용한도 등에 대한 경영진의 결정을 감독하기 위해 기후관련 금융리스크가 금융회사에 미치는 영향을 이해해야 함.

- 이사회는 금융회사의 기후관련 금융리스크 측정과 관리 감독을 위해 시의적절하고 정확한 관련 정보를 제공하도록 경영진에 지시해야 함. 

- 이사회와 경영진은 금융회사의 리스크관리 및 내부감사 관련 기존 조직구조 내에 기후관련 금융리스크에 대한 책임을 할당하거나 이를 위한 새로운 조직을 만들어야 함. 

- 경영진은 기후관련 금융리스크를 포함한 모든 리스크를 효과적으로 관리해야 하며, 여기에는 기후관련 금융 리스크를 식별, 측정, 모니터링 및 통제하기 위한 프로세스의 개발과 실행을 감독하는 책임도 포함됨. 

- 경영진은 정기적으로 이사회에 중요한 기후관련 금융리스크를 보고하고 관련된 정보를 충분히 제공해야 함.

■ (정책ㆍ절차 및 한계; policies, procedures, and limits)

- 경영진은 이사회가 설정한 전략과 리스크 허용한도에 따라 기후관련 금융리스크 중 중요한 내용을 금융회사의 정책, 절차 및 한도에 통합하고 이에 대한 상세한 지침을 제공해야 함.

■ (전략적 계획; strategic planning)

- 이사회는 금융회사의 전반적인 비즈니스 전략 및 리스크 허용한도를 설정하고 모니터링하며 경영진에 의한 자본 계획의 실행을 감독할 때 중대한 기후관련 금융리스크의 익스포저를 고려해야 함.

- 이사회는 기후관련 금융리스크가 금융기관의 운영 및 법적 리스크에 미치는 영향을 고려하도록 경영진을 독려해야 함.

- 이사회는 기후관련 금융리스크를 줄이려는 금융회사의 전략이 소비자보호 법률(consumer protection laws)에 따른 금융회사의 의무에 비추어 지역사회에 대한 서비스와 금융상품 및 서비스 접근성을 낮추는 영향을 주지는 않는지 경영진이 고려하도록 독려해야 함. 

■ (리스크관리; risk management)

- 경영진은 금융회사의 기존 리스크관리 프레임워크 내에서 기후관련 금융리스크에 대한 익스포저를 식별, 측정, 모니터링하고 통제하기 위한 프로세스의 개발과 실행을 감독해야 함.

- 건전한 리스크관리의 일환으로 경영진은 중요한 기후관련 금융리스크를 측정 및 모니터링하고 해당 리스크의 중요성을 내부 이해관계자에게 전달하고 보고하기 위한 프로세스를 개발해야함.

- 중요한 기후관련 금융리스크 익스포저는 명확히 정의되어야 하고, 금융기관의 위험 허용한도 내에 있어야 하며 적절한 지표와 보고체계로 지원되어야 함.

- 경영진은 중요한 기후관련 금융리스크를 내부통제 및 내부감사를 포함하는 금융회사의 리스크관리 시스템에 통합해야 함. 

■ (데이터ㆍ리스크 측정 및 보고; data, risk measurement and reporting)

- 건전한 기후관련 금융리스크 관리는 시의적절하고 정확하며 일관되고 완전하며 관련성 높은 데이터를 얼마나 이용할 수 있느냐에 달려 있음.

- 경영진은 기후관련 금융리스크 정보를 금융회사의 내부보고, 모니터링 및 상부 보고체계 등에 통합하여 금융회사 전체에서 시의적절하고 건전한 의사결정이 이루어질 수 있도록 해야함. 

- 사용 가능한 데이터, 리스크 측정 도구, 모델링 방법론 및 보고 관행은 빠른 속도로 발전하고 있으며 경영진은 이를 모니터링하고 필요한 경우 이를 금융회사의 기후관련 금융리스크 관리에 통합해야 함.

■ (시나리오 분석; scenario analysis) 

- 기후관련 시나리오 분석은 기후관련 금융리스크로 인한 경제의 변화, 금융시스템 변화 또는 물리적 위험 분포가 금융기관에 미치는 잠재적인 영향을 평가하는 것임. 

- 경영진은 금융회사의 크기, 복잡성, 비즈니스 활동 및 리스크 프로필에 어울리는 기후관련 시나리오 분석틀을 개발하고 실행해야 하며, 이 분석틀에는 금융회사의 전체적인 기후관련 금

융리스크 관리 전략을 반영하는 명확히 정의된 목표가 포함되어야 함. 

- 기후관련 시나리오 분석결과는 이사회와 금융회사 내 모든 관련자들에게 명확하고 정기적으로 전달되어야 하며 결과 도출에 사용된 가정, 결과의 한계 및 불확실성 등을 효과적으로 전달하기 위해 필요한 적절한 수준의 정보도 포함해야 함. 

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